Bankdifferenzen sind ein häufiges Ärgernis im Kanzleialltag. Sie entstehen, wenn der Saldo des Bankkontos in DATEV Rechnungswesen nicht mit dem tatsächlichen Kontostand laut Kontoauszug übereinstimmt. Solche Abweichungen können durch fehlende Buchungen, doppelte Erfassungen oder fehlerhafte Anfangsbestände verursacht werden. Eine schnelle und systematische Klärung ist entscheidend, um den Aufwand gering zu halten und die Buchführung korrekt zu halten.

Schritt 1: Differenz erkennen und sofort handeln

Sobald beim auto­matischen Bankbuchen eine Differenz angezeigt wird, sollte das Buchen unterbrochen werden. Je länger man weiterbucht, desto größer wird der Zeitraum, in dem die Differenz gesucht werden muss, was den Aufwand erheblich erhöht.

Schritt 2: Salden vergleichen – Kontoauszug vs. FiBu-Konto

Für eine gezielte Suche benötigen Sie zwei Auswertungen:

• Kontoauszüge mit Tagesendsalden: Diese finden Sie im DATEV Kontoauszugsmanager unter Auswertungen > Finanzbuchführung > Bankkontoauszüge. Hier sind alle eingelesenen und verarbeiteten Kontobewegungen inklusive der laufenden Salden ersichtlich.
• FiBu-Konto mit Tagesendsalden: Unter Auswertungen > Finanzbuchführung > Kassen- und Bankbericht können Sie das entsprechende FiBu-Konto auswählen und die Salden pro Tag einsehen. Achten Sie darauf, dass der Anfangsbestand korrekt ist, da ein falscher Eröffnungswert die Suche erschwert.

Schritt 3: Differenz eingrenzen durch Saldenabgleich

Beginnen Sie mit einem Stichtag in der Mitte des Zeitraums, in dem die Differenz aufgetreten ist. Vergleichen Sie die Salden des FiBu-Kontos und des Kontoauszugs:

• Salden stimmen überein: Die Differenz liegt nach diesem Datum.
• Salden weichen ab: Die Differenz liegt vor diesem Datum.

Wiederholen Sie diesen Prozess, indem Sie den Zeitraum weiter halbieren, bis Sie den genauen Tag der Differenz identifiziert haben. Sobald der Tag gefunden ist, prüfen Sie die Buchungen auf dem FiBu-Konto und vergleichen Sie diese mit dem Kontoauszug, um die fehlende oder fehlerhafte Buchung zu identifizieren.

Schritt 4: Differenz beheben

Nachdem die Ursache gefunden wurde, buchen Sie die fehlende oder korrigierte Buchung entsprechend ein. Falls der Sachverhalt noch unklar ist, können Sie die Buchung vorübergehend auf ein Klärungskonto buchen, um die Salden abzustimmen und die Differenz später detailliert zu klären.

Prävention: Regelmäßige Abstimmung und vollständige Buchung

Um zukünftige Differenzen zu vermeiden:

• Alle Buchungsvorschläge zeitnah bearbeiten: Lassen Sie keine offenen Vorschläge im System stehen.
• Regelmäßige Saldenabstimmung: Führen Sie wöchentliche oder monatliche Abstimmungen durch, um Differenzen frühzeitig zu erkennen.
• Korrekte Erfassung der Anfangsbestände: Stellen Sie sicher, dass die Eröffnungsbilanzwerte korrekt übernommen wurden.

Fazit: Effiziente Bankabstimmung mit DATEV

Die Klärung von Bankdifferenzen in DATEV Rechnungswesen erfordert ein systematisches Vorgehen und regelmäßige Abstimmungen. Durch die Nutzung der verfügbaren Auswertungen und eine strukturierte Vorgehensweise können Differenzen schnell identifiziert und behoben werden. Dies spart Zeit und sorgt für eine korrekte Buchführung.

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