Der Onlinehandel über Amazon boomt, bringt jedoch eine Vielzahl an buchhalterischen und steuerlichen Herausforderungen mit sich. Besonders für kleine und mittlere Händler, die ihre Prozesse effizient gestalten möchten, ist eine strukturierte und rechtssichere Buchhaltung unerlässlich. In diesem Leitfaden zeigen wir, wie Amazon-Händler ihre Buchhaltung mit der DATEV-Software in den Griff bekommen und welche Stolpersteine sie vermeiden sollten.

1. Umsatzsteuerausweis – Die richtige Anwendung der Steuersätze

Seit der Einführung der EU-weiten Lieferschwelle von 10.000 Euro netto pro Jahr für grenzüberschreitende Lieferungen an Privatkunden gelten neue umsatzsteuerliche Regelungen. Amazon-Händler müssen prüfen, ob sie in anderen EU-Ländern umsatzsteuerlich registrierungspflichtig sind und welche Steuersätze dort gelten.

Der Amazon Umsatzsteuerberechnungsservice (VCS) kann helfen, die Umsatzsteuer automatisch zu berechnen. Dennoch ist Vorsicht geboten: Die automatische Berechnung entbindet nicht von der Pflicht zur korrekten buchhalterischen Erfassung und Dokumentation der Umsätze in DATEV. Hier empfiehlt sich ein sauber abgestimmter Import der Daten, idealerweise über eine API-gestützte Lösung.

2. Mehrere Geschäftsvorfälle pro Bestellung – Die Komplexität der Transaktionen

Hinter jeder Amazon-Bestellung verbergen sich zahlreiche Einzeltransaktionen. Dazu zählen:

• der Verkaufserlös
• Versandkosten
• Verkaufsprovisionen
• Abschlussgebühren
• Werbekosten (z. B. Amazon Ads)
• Rückzahlungen oder Gutschriften
• Auszahlungen an den Händler

Diese einzelnen Posten müssen in der Buchhaltung korrekt abgebildet werden, um eine ordnungsgemäße Gewinnermittlung und Umsatzsteuerabführung zu gewährleisten. Die DATEV-Software bietet hierfür umfangreiche Möglichkeiten, jedoch ist die korrekte Aufbereitung der Rohdaten aus Amazon essenziell.

3. Fulfillment by Amazon (FBA) – Die Lagerung und Lieferung über Amazon

Amazon FBA bedeutet, dass Ware in Logistikzentren von Amazon gelagert und von dort an Kunden versendet wird. Problematisch wird es, wenn sich Lager in anderen EU-Ländern befinden. Denn damit entstehen steuerliche Pflichten, beispielsweise eine Umsatzsteuerregistrierung im jeweiligen Land.

Für eine saubere Buchführung müssen Warenbewegungen, innergemeinschaftliche Verbringungen und Lieferungen korrekt abgebildet werden. Die DATEV-Software kann diese komplexen Sachverhalte abbilden, sofern die Datenstruktur vorbereitet ist. Eine lückenlose Dokumentation ist Pflicht.

4. Commingling – Die Vermischung von Beständen

Beim Commingling werden identische Produkte mehrerer Händler gemeinsam gelagert. Wird ein Produkt verkauft, kann es aus dem Bestand eines anderen Händlers stammen. Das führt zu steuerlichen und buchhalterischen Herausforderungen, insbesondere bei der Dokumentation des Warenflusses.

Hier ist eine saubere Trennung der Transaktionen in der Buchhaltung erforderlich. Zudem müssen steuerliche Konsequenzen aus grenzüberschreitenden Warenbewegungen genau erfasst werden. DATEV bietet entsprechende Buchungsschemata, allerdings ist Fachwissen gefragt, um diese korrekt umzusetzen.

5. Auswertungs-Dschungel bei Amazon – Welche Berichte sind wichtig?

Amazon stellt zahlreiche Reports zur Verfügung – von Transaktionsberichten bis hin zu Lagerbestandslisten. Doch nicht alle sind für die Buchhaltung geeignet. Händler sollten sich auf folgende Berichte fokussieren:

• „Date Range Reports“ für Transaktionsdaten
• „Settlement Reports“ für Auszahlungen
• „VAT Transaction Reports“ zur Umsatzsteuerdokumentation

Diese Daten müssen in ein DATEV-kompatibles Format gebracht werden. Idealerweise erfolgt dies über ein Importtool, das alle relevanten Informationen strukturiert bereitstellt. So lassen sich Buchungen automatisieren und Fehlerquellen reduzieren.

Fazit: Mit DATEV zur professionellen Amazon Buchhaltung

Die Buchhaltung eines Amazon-Händlers ist alles andere als trivial. Wer hier auf eine professionelle Struktur, klar definierte Prozesse und eine leistungsfähige Buchhaltungssoftware wie DATEV setzt, spart nicht nur Zeit und Geld, sondern reduziert auch das Risiko steuerlicher Fehler.

Als Accountico GmbH unterstützen wir Amazon-Händler bei der Digitalisierung und Optimierung ihrer Buchhaltung. Unsere Wurzeln in der Steuerberatung garantieren ein tiefes Verständnis für die Herausforderungen des E-Commerce. Wir helfen bei der Integration von Amazon in Ihre DATEV-Umgebung und sorgen dafür, dass Ihre Buchhaltung digital, effizient und rechtskonform bleibt.

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